如何进行融资租赁
什么叫做融资租赁？
简单地说，就是融资性的租赁公司以租赁的方式向企业提供资金。这类公司可以出资向企业指定的供贷久购置企业所需要的固定资产，然后出租给企业使用，收取租金。在租赁合同期满，含有全部或大部分购置成本及其利息的租金付清时，企业可以购买该资产。
融资租赁是以物为载体的融资方式，在小公司发展的劲头屡屡受到资金的阻碍下，融资租赁无疑是企业筹集资金最快捷有效的一种途径。
1．选择租赁资产
不是所有的资产都有必要通过融资租赁方式取得。适合使用融资租赁方式的资产应满足下列条件：
(1)新颖。租赁资产必须设计新颖，其性能优手同类老产品，使用效益较高。
(2)耐用。可以长期稳定地服务于出租方。
(3)陈旧过时的风险小。即更新的速度较慢，技术寿命和经济寿命较长。
(4)维修保养要求低。对承租方、出租方来说，设备应易于维修、保养。
(5)有销路。当一项租赁交易结束后，承租方不再使用时，可在市场上获得再销售的机会。
小公司租赁资产包括的具体内容如下：
(1)汽车：个人、公共用车及卡车。
(2)计算机：包括中心处理设备及有关辅助设备。
(3)家具：饭店、汽车旅馆及办公大楼配套家具。
(4)工业机械设备。
(5)医疗设备。
(6)办公室用品：打字机、复印机、计算机等。
其他诸如矿山采石设备、炼油设备、电气设备、海上石油勘探设备、船舶、生产线等高价商品，小公司都可以通过融资租赁方式取得其使用权。
2．制定租赁初步方案
小公司根据自己的需要，拟定委托租赁的设备后，需要制定租赁的初步方案，方案中应考虑以下几个问题：
(1)租金的预先支付额应尽可能少，或尽可能减少保证金，以便保留周转资金。
(2)应尽可能延长租期，租赁期限会直接影响每次支付租金的数额，租赁期限越长，实际支付的租金额越小。
(3)出租方应能够出色地履行合同。
(4)在租赁合同中应避免出现这样类似的条款：“承租人在合同期满未按原来的约定续租时，应处以重罚”。
(5)获得可变支付方式或其他较灵活的租赁条件，如租赁合同中的互惠信贷和更替条款，承租方应设法避免按照消费物价指数等滑动条款计算浮动利率和租金。
3．选择租赁公司
小公司拟定出初步租赁方案后，应选择租赁公司。小公司应根据自己的租赁要求，对租赁企业的业务范围、经营能力以及资信情况等诸多方面反复比较，选择可靠的租赁公司。我国现行的财务制度规定，企业通过融资方式租人设备，应向国家批准成立的租赁公司办理。一个理想的租赁公司应满足下列条件：
(1)承租企业提交租赁委托所需要的全部文件后，能迅速作出一项确定的承诺。
(2)有足够资金实现这项承诺，即能按时开证、付款。
(3)资金实力雄厚，筹资能力强，融资成本低，与国内外金融机构联系广泛，筹资渠道多。
(4)知名度高，在租赁业务方面的经验丰富，过去有较好的业绩。
(5)贸易渠道通畅，熟悉市场行情，物色厂商、选择设备的能力强，有丰富的商务谈判经验，能在订购设备时，充分维护承租方的利益。
(6)在国内外有分支机构，可提供迅速、方便的服务，加快项目的到位进程。
(7)可提供一揽子服务。有专门的工程技术人员提供有关技术设备的咨询，与当地政府有密切的关系等。
4．办理租赁委托
小公司选定融资租赁公司后，应提供企业的财务状况文件，包括资产负债表、损益表和现金流量表等财务资料，以便租赁公司了解企业的实际情况，估算其出租的风险程度。租赁公司则应向企业介绍融资手续、融资条件、租赁利率等情况。如双方均认为对方有合作诚意，并能接受互相提出的条件，即由承租企业正式提出租赁申请，填报租赁委托书及有关附表。
小公司还应向租赁公司提供下列文件和资料：项目批准书、项目可行性研究报告及报告批准件、部分资金落实证明书、经济担保书、偿还租金计划表、近三年企业主要经济指标执行情况表、预交各项关税的承诺书。
由租赁公司对承租企业提出的文件资料进行审核，在对承租企业调查的基础上，确认是否接受委托。如经审查认为项目可行，承租企业信誉良好并有信誉良好的单位作担保，承租企业提供的文件资料真实可信，租赁公司即可在租赁委托书上盖章认可，以示正式接受委托。同时收取承租企业交纳的委托费。
5．签订租赁合同
租赁合同是由承租企业与租赁公司签订的，它是租赁业务的重要法律文件。融资租赁合同的内容可分为一般条款和特殊条款两部分。
融资租赁合同一般条款主要包括以下内容：
(1)合同说明。主要明确合同的性质、当事人身份、合同签订的日期等。
(2)名词解释。解释合同中的重要名词，以避免歧义。
(3)租赁设备条款。详细列明租赁设备的名称、规格型号、数量、技术性能、交货地点及使用地点等。
(4)租赁设备交货、验收条款和税务、使用条款。
(5)租期和起租日期条款。
(6)租金支付条款。规定租金的构成、支付方式和货币名称，这些内容通常以附表形式列为合同附件。
融资租赁合同特殊条款主要包括以下内容：
(1)购货合同与租赁合同的关系。
(2)租赁设备的所有权。
(3)租期中不得退租。
(4)对出租人和对承租人的保障。
(5)承租人违约和对出租人的补救。
(6)设备的使用和保管、维修和保养。
(7)保险条款。
(8)租赁保证金和担保条款。
(9)租赁期满对设备的处理等。
6．办理验货与投保
签订购货合同，按照合同支付条款的规定，租赁公司应在接到供货商（一般为外商）提供的银行保函时，预付5% ~15%的定金，在供货商发货前四五天签发信用证，承付约80%的货款，同时向外运公司办理订舱投保事项。设备运达指定口岸时，由承租企业办理报关、纳税、商检事项，并按订货清单清点数量，按检验标准进行验收。验收无误后，由承租企业组织进行安装、调试、生产工作。设备投产运转正常后一个月，租赁公司负责结清全部货款。
7．设备处理
融资租赁合同期满时，小公司应按照租赁合同中所签订的规定，对租赁设备实行退租、续租或留购。
如合同规定在租赁期满后由承租企业留购设备，则承租企业在全部付清租金的前提下，只需要支付一笔为数较少的名义款（有时甚至是无偿的），租赁公司即可将设备所有权转让给承租企业。转让时租赁公司需向承租企业递交设备转让书（其格式见表4-1），证明所有权已转移，至此，租赁合同结束。
表4-1产权转移证明书（范本）
产权转移证明书
兹证明____通过我公司以融资租赁方式引进设备，与我公司签订了____号租赁合同，实际成本____，截至 年 月日，该合同租金及成本已经全部付清，并已支付设备残值____，根据租赁合同规定，至此该设备所有权由我公司转归该企业所有。特此证明。
××××公司
年 月日